1.1. Sesión 1: Reflexión inicial sobre el DL N.º 1425

1.2. Sesión 1: Panorama de las sesiones de la Unidad

1.3. Sesión 1: Análisis del DL N.º 1425

1.4. Sesión 1: Análisis de casos de venta de productos y servicios

1.5. Sesión 1: Análisis de la exposición de motivos para entender el DL N.º 1425

1.6. Sesión 1: Casos de venta de bienes futuros

1.7. Sesión 1: Preguntas de los participantes

1.8. Sesión 2: Reflexión sobre la entrega del bien y el devengado tributario

1.9. Sesión 2: Introducción a la prestación de servicios

1.10. Sesión 2: Análisis del art. N.° 57 del D.S. N.º 179-2004 EF

1.11. Sesión 2: Ejercicio práctico de prestación de servicios en el transcurso del tiempo - construcción de carretera

1.12. Sesión 2: Ejercicio práctico de prestación de servicios en el transcurso del tiempo: servicios educativos

1.13. Sesión 2 - Ejercicio práctico de prestación de servicios en el transcurso del tiempo - seguros y auditoría

1.14. Sesión 2: Ejercicio práctico de cesión temporal de bienes

1.15. Sesión 2: Análisis sobre servicios de ejecución continuada

1.16. Sesión 3: Análisis de devengados tributarios de la venta de bienes

1.17. Sesión 3: Ejercicio y análisis de caso de servicios de auditoría

1.18. Sesión 3: Ejercicio y análisis del caso de Cesión Temporal de Bienes – Cálculo del valor

1.19. Sesión 3: Ejercicio y análisis del caso de Cesión Temporal de Bienes – Actualización del valor y registro de operaciones

1.20. Sesión 3: Obligaciones de no hacer, transferencias de créditos y expropiaciones

1.21. Sesión 3: Transacciones que involucran más de una prestación

1.22. Sesión 4: Repaso de activos por derecho de uso

1.23. Sesión 4: Arrendamiento financiero – Parte de cronograma

1.24. Sesión 4: Arrendamiento financiero – Parte de registro de operaciones

1.25. Sesión 4: Caso práctico de Inmobiliaria

2.1. Sesión 1: Introducción y elementos del Balance de Comprobación

2.1. Sesión 1: Revisión de la hoja de trabajo de una empresa que tiene producción

2.3. Sesión 1: Elaboración de la hoja de trabajo desde cero

2.4. Sesión 1: Respuesta a preguntas de participantes y continuación de la hoja de trabajo

2.5. Sesión 1: Comparación con el balance de comprobación del 2023

2.6. Sesión 2: Aproximación al Balance de comprobación en el FV 710 Renta Anual PJ 2023

2.7. Sesión 2: Resolución de la Superintendencia 271-2019 SUNAT

2.8. Sesión 2: Resolución de la Superintendencia 269-2023 SUNAT y el FV 710

2.9. Sesión 2: Llenado de las casilla 473 del FV 710

2.10. Sesión 2: Ingreso de información al balance de comprobación FV 710

2.11. Sesión 2: Partidas adicionales, elemento 8, cuentas 781, 791 y 792, cuentas que no existen

2.12. Sesión 2: Infracciones por no presentar

2.13. Sesión 2: Balance de comprobación formato SUNAT y del curso, revisión del documento de ayuda

2.14. Sesión 2 - Importación de Balance de comprobación en SUNAT, llenado manual de formularios

3.1. Sesión 1: Introducción a activo diferido y pasivo diferido, primer caso

3.2. Sesión 1: Continuación del primer caso

3.3. Sesión 1: Ejemplo de cálculo de IRC, AD y GIR

3.4. Sesión 1: Ejemplo de AD de Cta 37 y PD de Cta 49

3.5. Sesión 1: Cartilla de Casos Práctico de 3° Categoría, cuarto caso práctico

3.6. Sesión 2: Ejercicio de repaso de papel de trabajo para cálculo del IR SUNAT

3.7. Sesión 2: Método Cruzando el Río

3.8. Sesión 2: Casillas 88 y 40, 37 y 88, 88 y 49

3.9. Sesión 2: Repaso al caso práctico de la hoja 4

3.10. Sesión 2: Repaso al caso práctico de la hoja 6 y 7

3.11. Sesión 2: Repaso al caso práctico de la hoja 8 (Mype Tributario)

3.12. Sesión 2: Repaso al caso práctico de la hoja 9

3.13. Sesión 3: Repetición del caso práctico de la hoja 9

3.14. Sesión 3: Caso práctico de la hoja 10

3.15. Sesión 3: Caso práctico de la hoja 11

3.16. Sesión 3: Caso práctico de la hoja 12

3.17. Sesión 3: Caso práctico de la hoja 13

3.18. Sesión 3: Casos práctico del 14 al 15

3.19. Sesión 3: Casos práctico del 16 y 17

3.20. Sesión 3: Casos práctico 18

3.21. Sesión 3: Casos práctico 19

3.22. Sesión 4: Caso práctico 20

3.23. Sesión 4: Ejercicio de llenado del FV 710

3.24. Sesión 4: Caso práctico 21

3.25. Sesión 4: Caso práctico 22, 23 y 24

3.26. Sesión 4: Caso práctico 25, 26 y 27

3.27. Sesión 4: Caso práctico 28 y 29

4.1. Sesión 1: Introducción y conceptos de las pérdidas tributarias

4.2. Sesión 1: Revisión de un Estado de Resultados e Impuesto a la Renta con el FV 710

4.3. Sesión 1: El art. 50 de la Ley del Impuesto a la Renta

4.4. Sesión 1: Preguntas de los participantes sobre pérdidas tributarias

4.5. Sesión 2: Introducción al sistema de compensación de pérdidas

4.6. Sesión 2: Ejemplo 1 del sistema A de compensación de pérdidas

4.7. Sesión 2: Ejemplo 2 del sistema A de compensación de pérdidas

4.8. Sesión 2: Preguntas de los participantes sobre compensación de pérdidas

4.9. Sesión 2: Ejemplo 1, 2 y 3 del sistema B de compensación de pérdidas

4.10. Sesión 2: Cambio de método

4.11. Sesión 2: Caso práctico PT-Artificio

4.12. Sesión 2: Caso práctico de Sistema A

5.1. Sesión 1: Introducción a los gastos deducibles y no deducibles

5.2. Sesión 1: Introducción al Estado de Resultados y EBITDA tributario

5.3. Sesión 1: Análisis del art. 37 del DS 179-2004-EF

5.4. Sesión 1: Caso práctico de estados financieros del 2022 y EBITDA tributario 2023

5.5. Sesión 1: Caso práctico con EBITDA tributario 2024

5.6. Sesión 1: Preguntas frecuentes sobre los intereses

5.7. Sesión 1: Las primas de seguro

5.8. Sesión 1: Cuentas por cobrar comerciales, cobranza dudosa y el art. 37 de la LIR

5.9. Sesión 1: Cobranza dudosa y criterios según RLIR

5.10. Sesión 1: Caso práctico de cobranza dudosa

5.11. Sesión 1: Los gastos y contribuciones de servicios destinados al personal, precisiones del LIR

5.12. Sesión 2: Más precisiones del LIR y RLIR sobre los gastos y contribuciones destinados a prestar al personal

5.13. Sesión 2: Casos prácticos de gastos educativos y de salud

5.14. Sesión 2: Caso práctico de gastos recreativos y de representación

5.15. Sesión 2: Análisis del RLIR sobre los gastos de representación y continuación del caso práctico

5.16. Sesión 2: Análisis de un cuadro de gastos de representación con el límite del 0.5 por ciento

5.17. Sesión 2: Remuneraciones del directorio de las Sociedades Anónimas

5.18. Sesión 3: Gastos de las remuneraciones de los propietarios y sus familiares, pautas según RLIR

5.19. Sesión 3: Gastos de las remuneraciones de los propietarios y sus familiares, remuneraciones de valor de mercado

5.20. Sesión 3: Gastos de viaje, pautas según LIR y RLIR

5.21. Sesión 3: Gastos de movilidad de los trabajadores, pautas según RLIR

5.22. Sesión 4: Uso comercial y de vivienda de casa alquilada

5.23. Sesión 4: Gastos o costos sustentados con boletas y tickets, pautas según LIR

5.24. Sesión 4: Gastos o costos que para su perceptor constituyan rentas de segunda, cuarta o quinta categoría

5.25. Sesión 4: Gastos con donaciones

5.26. Sesión 4: Depreciaciones

5.27. Sesión 4: Gastos incurridos en vehículos automotores

6.1. Sesión 1: Introducción del caso práctico de IR de 3° categoría

6.2. Sesión 1: Punto 1 del enunciado del caso práctico – Estado de situación financiera

6.3. Sesión 1: Punto 2 del enunciado del caso práctico – Pagos a cuenta

6.4. Sesión 1: Puntos 3 y 4 del enunciado del caso práctico – Trabajadores

6.5. Sesión 1: Puntos 5, 6, 7 y 9 del enunciado del caso práctico

6.6. Sesión 1: Panorama de las operaciones por realizar

6.7. Sesión 1: Adiciones a la utilidad neta 1, 2, 3 y 4

6.8. Sesión 1: Adiciones a la utilidad neta 5, 6 y 7

6.9. Sesión 1: Adiciones a la utilidad neta 8, 9 y 10

6.10. Sesión 1: Adiciones a la utilidad neta 11, 12 y 13

6.11. Sesión 1: Adiciones a la utilidad neta 14, 15 y 16

6.12. Sesión 2: Adiciones a la utilidad neta 17, 18, 19 y 20

6.13. Sesión 2: Adiciones a la utilidad neta 21 y 22

6.14. Sesión 2: Adiciones a la utilidad neta 23 y 24

6.15. Sesión 2: Adiciones a la utilidad neta 25

6.16. Sesión 2: Adiciones a la utilidad neta 25

6.17. Sesión 2: Adiciones a la utilidad neta 26 y 27

6.18. Sesión 3: Adiciones a la utilidad neta 28, 29 y 31

6.19. Sesión 3: Adiciones a la utilidad neta 32, 33 y 34

6.20. Sesión 3: Adiciones a la utilidad neta 30

6.21. Sesión 3: Deducciones a la utilidad neta

6.22. Sesión 3: Cálculo de adiciones y deducciones, temporales y permanentes

7.1. Sesión 1: Generalidades de la declaración de impuestos – obligados y no obligados a declarar

7.2. Sesión 1: Cronograma Renta 2023 para el Impuesto a la Renta, FV 710 Simplificado o Completo

7.3. Sesión 1: Discernir si corresponde el FV 710 Simplificado o el Completo

7.4. Sesión 1: Revisión inicial del FV 710 en el Sistema Integrador de la SUNAT

7.5. Sesión 1: Información general, 100 principales socios y asociados en FV 710

7.6. Sesión 1: Macro de Excel de 100 principales socios e importación al FV 710

7.7. Sesión 1: Alquileres, mermas, operaciones financieras en el FV 710. Documento de ayuda

7.8. Sesión 1: Regalías a beneficiarios domiciliarios, desuso u obsolescencia, perdidas extraordinarias en FV 710

7.9. Sesión 1: Gastos con no domiciliarios, identificación de vehículos y empresas constructoras en FV 710

7.10. Sesión 1: Gastos de representación, renta de fuente extranjera, gastos en proyectos de investigación, EBITDA, DL 1488, NIIF, incentivos fiscales

7.11. Sesión 1: Sección determinativa del FV 710 – Activos, pasivos y patrimonio en los Estados Financieros

7.12. Sesión 1: Sección determinativa del FV 710 – Estado de resultados en Estados Financieros

7.13. Sesión 2: Análisis del Estado de Resultados e información que reemplaza a la casilla 486

7.14. Sesión 2: Llenado de la pestaña Impuesto a la Renta – parte 1

7.15. Sesión 2: Llenado de la pestaña Impuesto a la Renta – parte 2

7.16. Sesión 2: Llenado de la pestaña Impuesto a la Renta – parte 3

7.17. Sesión 2: Llenado de la pestaña Impuesto a la Renta – parte 3

7.17. Sesión 3: Repaso de la pestaña Impuesto a la Renta

7.18. Sesión 3: Llenado de la pestaña Créditos contra el Impuesto a la Renta

7.19. Sesión 3: Verificación de errores y llenado de la pestaña Determinación del Impuesto

7.20. Sesión 3: Llenado de la pestaña Impuesto a las Transacciones Financieras

7.21. Sesión 3: El Costo de Ventas y la Casilla 464

7.22. Sesión 3: Diferencia de Cambio y la Casilla 473

7.23. Sesión 3: Resumen de Movimiento en propiedades, planta y equipo

7.24. Sesión 3: Copia de seguridad de la declaración. FV 710 Preliminar

7.25. Sesión 3: Preguntas de los participantes